6大个税抵扣全解析 – 白领(Office Worker)

个税抵扣全解析

个税抵扣全解析

这里的白领,即为广义上的白领,工作场景比较单一固定,以办公室为主,脑力劳动为主的人群。

 

首先,需要解释一下,通常来讲可抵扣项目(Deduction)需要满足以下基本条件才可以在年终退税时申请相应的税务抵扣:

 

  • 纳税人必须最终承担了这笔费用,已经从雇主处获得了报销的费用(Reimbursement)不能申请税务抵扣;
  • 费用支出必须与赚取收入直接相关;
  • 纳税人必须保留费用支出的记录和票据。注:纳税人只能申请工作相关部分费用的税务抵扣。与私人用途有关的费用不能申请享受税务抵扣。如果雇主有支付给津贴,即Allowance,纳税人必须将该津贴包括在收入中,其中的与工作相关的支出可抵扣。

 

与车辆相关的费用(Work-related Car Expenses)

 

以下情况,您可以申请税务抵扣:

 

  • 同一天驾车往返不同的工作场所,如从办公室驱车去施工现场, 或驾车接送客户;或者,
  • 同一天驾车往返相同雇主的不同工作场所,比如前往另一处办公室参加会议。

 

通常, 纳税人不能抵扣驾车往返个人住所与工作场所的费用,即使您的住所与平常工作场所距离很远,或必须在正常工作时间外工作。

 

相关案例解读:如果纳税人上班需要租赁车位(Monthly Parking Permits),若汽车主要用于往返个人住所与工作场所不可申请税务抵扣。若纳税人需要从工作场所开车前往不同的工作地点,则租赁车位的费用可按照比例抵扣。

 

点击下方图片了解车辆相关费用抵扣的计算方式:

白领(Office Worker)个税抵扣全解析

 

与教育相关费用(Self-education Expenses)

 

  • 如果纳税人的课程与当前工作直接相关,如针对管理者的人力资源培训课程并获得相应的学位证书,您可以申报抵扣自我教育费用(Self-education Expenses)。
  • 如果学习的课程与纳税人当前的工作或职业不具有关联性目的是帮助纳税人获得新工作机会,则不能申报税务抵扣。

 

点击下方图片详细了解与教育相关的费用抵扣的计算方式:

白领(Office Worker)个税抵扣全解析

 

差旅费用(Travel Expenses)

 

作为白领,有的时候可能需要经常出差,在以下情况中,纳税人可以申请抵扣差旅费:

 

  • 前往不同的场所工作并需要过夜,例如纳税人的办公室在布里斯班,需要前往位于霍巴特的办公室工作一段时间;
  • 该费用是在履行工作职责期间产生(可能包括餐费、住宿费、车费和一些杂费等);
  • 纳税人的雇主没有提供或报销此类费用注:如果纳税人获得雇主提供的差旅津贴(Travel Allowance),则该笔津贴需要包含在收入中,纳税人仍需证明自己支出了费用,且出行与赚取收入直接相关。

 

点击下方图片详细了解与差旅相关的费用抵扣的计算方式:

白领(Office Worker)个税抵扣全解析

 

家庭办公室费用(Home Office Expenses)

 

疫情期间,很多人不得不远程办公,如果纳税人需要在家工作,且家中带有一房间单独作为办公的区域,纳税人可以申请扣减一定比例,包括办公设备折旧、工作相关电话费和网费,以及供热、制冷和照明电费等等进行抵扣。

 

Home Office有两种计算方法:

  1. 写日志记录实际花费以及工作相关的使用比例;或者
  2. 在家工作时间按每小时52 cents(该数值ATO会每年更新)的固定费率计算。

 

服装和清洁费用(Clothing, laundry and dry-cleaning expenses)

 

白领人士通常涉及的服装主要是西服,衬衣,西裤,皮鞋和一些比较正式的服装。购买这些服装的费用,以及相应清洁费用或者其维护费用因不满足税务抵扣的要求,所以无法抵扣

 

如果上述服饰含有公司的LOGO或明显标识,雇主不强制要求工作时穿戴,并且雇主向Ausindustry注册了相关设计,那么才可申请抵扣。

 

点击下方图片详细了解与服装相关的费用抵扣的计算方式:

白领(Office Worker)个税抵扣全解析

 

其它工作相关费用 (Other Work-related Expenses) 

 

例如:报名参加研讨会和会议、购买技术或专业出版物、工会费和专业协会费用。

 

本文所涉及的相关资料 ATO Tax Time Toolkit 2019

白领(Office Worker)个税抵扣全解析

www.mnygroup.com.au

知乎关注: 卓誠立和

微信公众号:澳洲财税观察

Facebook:  卓誠立和

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *