立法通过,所有Director都需要注册DIN

打击Illegal Phoenixing Activities,所有Director都需要注册DIN!

立法通过,所有Director都需要注册DIN

– 注册DIN未来将会成为注册公司的必要条件 –

 

自2016年开始,联邦政府一直致力于打击企业的非法活动(Illegal Phoenixing Activities),并不断的颁布新政策/法律以完善行政框架,包括去年通过的穿透式打击公司董事的债权问题等。

 

2020年6月12日,议会通过一项新的法案:Treasury Laws Amendment (Registries Modernisation and Other Measures) Bill 2019。该法案将会启用新的注册系统并要求公司董事(Director)注册Director Identification Number (DIN)。

 

作为打击Illegal Phoenixing Activities的核心政策,该法案要求,所有公司所有的董事都需要注册。DIN将会采集董事的个人信息,并具有可追溯性,允许查询董事与不同公司之间的关系。根据法案要求,董事在一定的时间内必须注册,否则将会要承担民事以及刑事责任。

 

目前,所有董事的信息虽然将会提交给澳大利亚证券和投资委员会(ASIC),但是ASIC没有被要求查询并验证董事的身份。在引入DIN注册制以后,该验证将会成为强制性要求。

 

什么是Illegal Phoenixing Activities?

 

Illegal Phoenixing Activities也称金蝉脱壳计划,是指公司的实际控制人有意的通过关闭公司,转移公司资产,从而达到躲避负债的目的。该行为将会严重损害债权人以及员工的权益。根据联邦议会提供的数据,该项活动每年损耗澳大利亚经济超过29亿澳元。

 

什么时候开始注册?

 

目前该法案刚刚通过,正式启用的时间还有待通知,不过预期将会在2021财年正式启用。从正式实施开始,将会给与15个月的过渡期,在过渡期内:

 

  • 现有的Director需要在期限内进行注册;
  • 新Director需要在被指派(appointment)的28天内注册。

 

过渡期后,新指派的董事需要先注册Director Identification Number (DIN),然后才可以被指派为公司的董事。注册在澳大利亚的海外公司的董事也将要求注册。

 

DIN对于business有什么影响?

 

在规定的时间内,如果董事未能按照要求注册,ASIC 将会按照规定,注销该董事在ASIC的注册信息,同时对其进行罚款。请注意,被ASIC注销注册信息后,董事代表公司进行的所有行为都将被视为违法活动,比如该董事所签署的所有文件将不具有任何法律效力。

 

如果一位董事被发现同时注册多个DIN,将会被追究刑事责任并承担最高12个月的监禁,同时,关联责任人(指帮助该董事注册多个DIN的行为人)将要承担民事责任并需要缴纳罚款。

 

如有对该法案的具体细节有疑问,欢迎联络MNY卓誠立和会计师事务所进行咨询。

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本文所涉及的相关资料 

COMMONWEALTH REGISTERS BILL 2018 TREASURY LAWS AMENDMENT (REGISTRIES MODERNISATION AND OTHER MEASURES) BILL 2018 

 

https://treasury.gov.au/consultation/c2018-t330649

 

Modernising Business Registers and Director Identification Numbers Legislation

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原文始发于微信公众号(澳洲财税观察):打击Illegal Phoenixing Activities,所有Director都需要注册!

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